Kirkkoneuvosto 03.03.2026 § 27 

14/02.04/2026  

Valmistelija Talouspäällikkö Kristel Muru-Tanila

Esittelijä Talouspäällikkö Kristel Muru-Tanila

Esittely Vuoden 2025 talousarvion toteutuminen on tarkasteltu sitovuustasolla toimintakatteen osalta (TA yhteensä 2025 vs. toteuma 1–12/2025). Kokonaisuutena toimintakate toteutui budjetoitua parempana: koko seurakunnan toimintakate oli -3 416 759,01 €, kun talousarvio (TA yhteensä) oli -3 846 310 €. Poikkeama on -429 550,99 €, eli nettokulut jäivät budjetoitua pienemmiksi ja toimintakate toteutui 88,8 %:n tasolla.

 Pääluokittain tarkasteltuna Hallinnon toimintakate toteutui hieman budjetoitua heikompana: toteuma oli -647 424,66 € (TA -642 400 €), mikä merkitsee noin 5,0 t€ ylitystä. Sen sijaan muissa pääluokissa toimintakate alittui. Seurakunnallisessa toiminnassa toimintakate oli -1 613 746,45 € (TA -1 794 430 €), eli alitus noin 180,7 t€ ja toteuma 89,9 %. Hautaustoimessa toimintakate jäi selvästi alle budjetin: toteuma -228 853,05 € (TA -363 710 €), alitus noin 134,9 t€ ja toteuma 62,9 %. Kiinteistötoimessa toimintakate oli -926 734,85 € (TA -1 045 770 €), alitus noin 119,0 t€ ja toteuma 88,6 %.

 Rahoitustoimen sitovista eristä kirkollisverotulot, rahastomaksut ja valtionrahoitus ovat toteutuneet seuraavasti ajalla 1–12/2025. Kirkollisverotulot olivat 3 848 878,54 €, kun talousarvio oli 3 926 000 €, eli toteuma jäi budjetista 77 121,46 € (98,0 %). Valtionrahoitus toteutui käytännössä talousarvion mukaisesti: toteuma oli 279 613,80 € (TA 279 000 €), poikkeama +613,80 € (100,2 %). Kirkon rahastomaksut ylittivät talousarvion: toteuma oli -331 782 € (TA -305 000 €), ylitys 26 782 € (108,8 %), koostuen sekä keskusrahasto- että eläkerahastomaksusta.

 Kokonaisuutena rahoitustoimen vuosikate toteutui 3 786 330,13 €, kun talousarvio oli 3 848 500 €; poikkeama on 62 169,87 €. Vuosikatteen alitusta selittävät pääosin kirkollisverotulojen vajaus ja rahastomaksujen ylitys, joita osaltaan kompensoivat rahoitustuottojen budjettia parempi kertymä sekä verotuskulujen alitus.

 Yhteenvetona voidaan todeta, että talousarvio toteutui toimintakatteen osalta kokonaisuutena selvästi budjetoitua paremmin. Poikkeama muodostuu pääosin seurakunnallisen toiminnan, hautaustoimen ja kiinteistötoimen budjetoitua pienemmistä nettokuluista, kun taas hallinnossa toteuma ylitti talousarvion lievästi ja rahoitustoimen osalta kirkollisverotuloja ei kertynyt arvioidusti ja keskusrahastomaksut toteutuivat budjetoitua suurempina.

LAVA Tässä pykälässä käsitellyllä asialla ei ole kirkkojärjestyksen (657/2023) 10 luvun 4 §:ssä tarkoitettuja lapsivaikutuksia.

Päätösesitys

Päätös

Muutoksenhaku Päätöksistä ei kirkkolain (652/2023) 12 luvun 4 §:n mukaan saa tehdä kirkollisvalitusta eikä oikeudenkäynnistä hallintoasioissa annetun lain (808/2019) 2 luvun 6 §:n 2 momentin nojalla hallintovalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa.